PRO E CONTRO DEI PROGRAMMI DI IMPOSTA ADVANTAGED

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Tax-advantaged, o qualificato, i programmi includono i programmi di pensione qualificata (cioè, 401(k)s), IRAs tradizionale, vitalizi variabili e politiche di assicurazione sulla vita variabili ed il simile. Mentre ogni tipo di investimento tax-advantaged ha i relativi propri più e meno, i seguenti vantaggi e svantaggi si applicano a ciascuno.

Con i programmi qualificati, tutti i redditi da investimento, quali i guadagni in conto capitale, dividendi ed interesse tassabile, sono rinviati fino a che il proprietario non prenda le distribuzioni dal programma. A quel tempo, i soldi sono tassati ai tassi di reddito ordinario, senza riguardo a quanto tempo il bene è stato tenuto dal proprietario. Qualsiasi dividendi, interesse tassabile, o guadagni in conto capitale che sarebbero normalmente attualmente investimenti direttamente posseduti di sotto tassabili isn.t. Le distribuzioni da questi programmi possono essere allungate fuori in molti anni, così delaying il pagamento delle tasse e di permettere che la caratteristica tassa-rinviata degli investimenti continui.

Tutti i cambiamenti che sono fatti all'interno del programma tax-advantaged sono tassa liberamente così fatta. Ciò significa finchè che affatto vendere o lo scambio di investimenti può essere fatto senza innescare alcuni di utile del capitale, è fatta all'interno del programma qualificato. Il vantaggio qui è che qualsiasi bene che ha apprezzato nel valore può essere venduto liberamente o tassa scambiata, in modo da completamente realizzare il guadagno. Tuttavia, tutti i beni che sarebbero venduti per una perdita sono migliori da essere venduto fuori del programma tax-advantaged (come un bene direttamente posseduto) per usare la perdita di capitale per gli scopi di imposta. Purtroppo, ci sono alcune limitazioni ai beni della tenuta in questi programmi tax-advantaged. Per i dispositivi d'avviamento, non ci è step-up nella base alla morte per questi programmi. In secondo luogo, anche se gli aumenti di i beni possono essere con i guadagni in conto capitale, i tassi don.t di utile del capitale si applicano quando i soldi escono. Il più, partecipanti deve seguire la guida di riferimento del loro programma particolare quando è un programma datore di lavoro-patrocinato. Al datore di lavoro inoltre è permesso fare i cambiamenti al programma per il futuro.

Ci sono inoltre le implicazioni di imposta per questi tipi di programmi. Mentre rinviare i guadagni su questi programmi è un vantaggio, estraente i soldi e pagargli le tasse ai tassi di reddito ordinario può essere osservato come limitazione. (le eccezioni a questa sono Roth IRAs e formazione IRAs, dove i soldi vengono verso l'esterno la tassa libera.) Molta gente, quando cominciano a disegnare dai loro programmi tax-advantaged, possono pagare più nelle tasse che se stessero tirando i soldi dai loro beni direttamente posseduti. Per esempio, prendete una distribuzione di $20.000 dal vostro IRA tradizionale. _ voi pag tassa questo importo ordinario reddito livello. Tuttavia, se doveste estrarre $20.000 da vostro di utile del capitale di pagamento su esso, ai tassi di imposta sul reddito ordinari o ai tassi di lunga durata di guadagni in conto capitale, secondo quanto tempo avete tenuto il bene.

Ulteriormente, gli equilibrii di questi programmi devono essere distribuiti ad un certo punto. Il governo ha imposto le regole minime di distribuzione, che richiedono al proprietario qualificato di programma di ritirare una parte dei soldi ogni anno che cominciano all'età 701/2. (questo è discusso più successivamente in più profondità.) Tuttavia, potete essere conforme alle pene per ritiro iniziale dei soldi, così come affinchè non riuscire prendiate tutta la distribuzione. Nella maggior parte dei casi, alla gente non è permessa prendere le distribuzioni dai loro programmi tax-advantaged fino a che non siano 591/2 di anno. L'omissione di aderire a questa regola provoca una pena di 10-percent IRS. Se introito di don.t della distribuzione, voi sarete tassati 50 per cento della distribuzione richiesta per non eliminare affatto. Così, se doveste eliminare $10.000 quando eravate 50, paghereste l'imposta sul reddito ordinaria nel complesso la quantità più $1000 la pena 10-percent. Inoltre, se foste supposti di eliminare $10.000 e didn.t, la vostra pena di IRS sarebbe $5000.